Испанские банки бьют тревогу: налоговое давление достигает 37% от прибыли

Критика в адрес растущего регуляторного и фискального давления в финансовом секторе Испании перестала быть прерогативой только крупнейших игроков. Чрезмерные налоговые расходы ложатся бременем на экономику в целом. То, что раньше касалось лишь традиционных банков, теперь затрагивает необанки и робо-эдвайзеров.

С точки зрения регулирования Испания следует общеевропейским нормам, однако в налоговой сфере страна демонстрирует особый подход. Временный сбор, введенный ранее, фактически превратился в постоянный налог, интегрированный в общую фискальную систему.

Эта нагрузка суммируется с налогом на прибыль и другими специфическими отчислениями, характерными для строго регулируемой деятельности, такими как взносы в фонды гарантирования вкладов или надзорные сборы.

Хотя Испания — не единственное государство, облагающее банковский сектор дополнительными налогами, она отличается методикой расчета. Существует риск того, что чрезвычайная мера станет структурным элементом налогового планирования страны.

Налоговая ставка достигает 7% от выручки

Ключевая особенность испанского налога заключается в том, что он рассчитывается не из чистой прибыли, а из чистого процентного дохода и комиссионных вознаграждений. Это означает, что размер выплат не зависит напрямую от конечной рентабельности банка. Налог приходится платить даже при росте операционных расходов, инвестиций в технологии или увеличении резервов на возможные потери по ссудам.

Среди пострадавших организаций значатся такие гиганты, как BBVA, Santander, CaixaBank, Bankinter, Sabadell, Unicaja, Abanca, Kutxabank, Ibercaja, Cajamar и BNP Paribas. Базовая ставка составляет 4,8% от суммы процентов и комиссий за предыдущий год.

Для крупных игроков реальная нагрузка может возрастать до 7%, в то время как для небольших организаций она ограничена 1%. Недавно председатель Unicaja Хосе Севилья выступил с резкой критикой этой системы. С учетом всех сборов (налог на прибыль, налог на депозиты, НДС, который не подлежит вычету), Unicaja выплатила около 371 миллиона евро за прошлый год, что составило 37% от их прибыли до налогообложения.

Президент Ассоциации испанских банков (AEB) Алехандра Кинделан заявляет, что Испания — единственная страна, предлагающая налог на «сверхприбыль» банков в таком виде. Она подчеркивает, что ассоциация намерена оспаривать этот налог до его полной отмены, считая его необоснованным в условиях геополитических и экономических рисков, когда банкам требуется высокий уровень платежеспособности.

По прогнозам банковского сектора, сохранение такой фискальной политики приведет к сокращению объема кредитования компаний и домохозяйств на 50 миллиардов евро.

Последствия для клиентов

Эксперты отмечают, что высокая налоговая нагрузка на банки не перекладывается на плечи клиентов мгновенно, но неизбежно влияет на коммерческую политику. Это проявляется косвенно: через менее выгодные условия по ипотеке, снижение гибкости при переговорах по кредитам, ужесточение требований к клиентам и ухудшение доходности по сберегательным вкладам.

До сих пор рекордные прибыли позволяли банкам абсорбировать эти расходы, не делая их очевидными для потребителя. Однако если экономический цикл изменится — ставки станут неопределенными, вырастет конкуренция за депозиты или увеличится доля просроченной задолженности — пространство для маневра у банков исчезнет.

Налоги для частных инвесторов

Фискальное давление затрагивает и рядовых инвесторов. Профильные ассоциации, такие как Inverco, призывают к созданию привлекательных налоговых стимулов для долгосрочных инвестиций в европейские активы. Они подчеркивают, что модель сбережений должна быть простой и эффективной.

В настоящее время доход от депозитов, сберегательных счетов и облигаций в Испании облагается налогом на капитал по ставке от 19% до 30%. Несмотря на то что изначально может заявляться удержание в 19%, при небольшом росте прибыли инвестор быстро переходит на следующий уровень налогообложения. В случае с акциями государство может забирать до 30% от полученного дохода.